Publicação: DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS DA APEC VEICULOS S/A
DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS DA APEC VEICULOS S/A
CNPJ: 17.078.536/0001-22
https://www.apecveiculos.com.br/
Avenida Governador Bias Fortes, 806, Bairro Passarinhos, na cidade de Barbacena, MG
2021
Balanço Patrimonial
Demonstração de Resultado do Exercício
Demonstração do Resultado Abrangente
Demonstração do Fluxo de Caixa
Demonstração das Mutações do Patrimônio Liquido
Demonstração dos Lucros ou Prejuízos
Demonstração das Origens e Aplicações dos Recursos
Notas Explicativas das Demonstrações Financeiras
BALANÇO PATRIMONIAL
| DATA BASE – Expresso em Milhares de R$ | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| ATIVO | 32.871 | 27.843 |
| CIRCULANTE | 17.886 | 12.262 |
| CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA | 1.165 | 3.604 |
| Caixa Geral | 364 | 129 |
| Bancos Conta Movimento | 120 | 340 |
| Aplicações Liquidez Imediata | 681 | 3.135 |
| Realizável a Curto Prazo | 15.061 | 7.304 |
| Financiamento das Vendas | 6.250 | 4.516 |
| Cheques em Cobrança | 227 | 84 |
| Contas Clientes | 302 | 183 |
| Duplicatas a Receber | 2.677 | 3.022 |
| Cartões de Crédito | 711 | 726 |
| Garantias em Andamento | 0 | 9 |
| (-) Provisão Perdas | -197 | -197 |
| Notas Promissórias a Receber | 2.530 | 689 |
| Contas Correntes | 1.675 | 492 |
| Aplicações Sociedade Participação | 157 | 79 |
| Conta corrente VW | 1.024 | 221 |
| Adiantamentos a Fornecedores | 494 | 192 |
| Estoques Atividades VW | 7.090 | 2.218 |
| Veiculos Novos | 2.331 | 596 |
| Veiculos Usados | 3.012 | 84 |
| Peças | 1.747 | 1.538 |
| Valores Diversos | 46 | 78 |
| Conta de Empregados | 20 | 10 |
| Impostos a Recuperar | 26 | 68 |
| Despesas Diferidas | 92 | 28 |
| ICMS Substituição Tributaria | 92 | 28 |
| Outras Atividades | 1.568 | 1.326 |
| Valores a Receber | 5 | 5 |
| Estoques | 985 | 911 |
| Valores a Receber (Postos) | 578 | 410 |
| NÃO CIRCULANTE | 14.916 | 15.512 |
| Realizável a Longo Prazo | 5.270 | 5.220 |
| Conta corrente da Diretoria | 5.176 | 5.017 |
| Investimentos Temporários | 48 | 157 |
| Recursos Judiciais | 46 | 46 |
| Investimentos | 17 | 17 |
| Participação em Outras Empresas | 17 | 17 |
| Imobilização | 9.629 | 10.275 |
| Imobilizado Não Operacional | 5.929 | 5.940 |
| Terrenos | 2.184 | 2.184 |
| Prédios e Benfeitorias | 3.817 | 3.817 |
| Construções em andamento | 644 | 645 |
| (-) Depreciação Edificações | -716 | -706 |
| Imobilizado Operacional | 1.393 | 1.117 |
| Máquinas e Ferramentas | 612 | 682 |
| Moveis e Utensílios | 265 | 299 |
| Computadores e Periféricos | 290 | 440 |
| Veiculos de Uso | 1.344 | 936 |
| (-) Depreciações Operacionais | -1.118 | -1.240 |
| Outras Imobilizações | 121 | 188 |
| Outras Imobilizações | 752 | 753 |
| (-) Depreciações Outras Imobilizações | -631 | -565 |
| Ativo Intangível | 2.186 | 3.030 |
| Fundo de Comercio | 2.186 | 3.030 |
| Compensação | 69 | 69 |
| Bens em comodato | 69 | 69 |
APEC VEÍCULOS S/A CNPJ: 17.078.536/0001-22
Valores Expressos em MILHARES DE REAIS
| PASSIVO Expresso em Milhares de R$ | 32.871 | 27.843 |
| Circulante | 17.477 | 12.901 |
| Debito de Financiamento | 8.651 | 8.124 |
| Obrigações por Mercado | 1.861 | 618 |
| Outros Fornecedores | 169 | 114 |
| Recebimento Antecipado | 0 | 19 |
| Instituições Financeiras | 6.621 | 7.373 |
| Débitos de Funcionamento | 1.092 | 858 |
| Salários | 284 | 248 |
| Pró Labore | 3 | 3 |
| Provisão Trabalhistas | 631 | 453 |
| INSS | 130 | 116 |
| FGTS | 43 | 37 |
| Outras Obrigações | 1 | 1 |
| Obrigações Tributárias | 364 | 169 |
| ICMS | 153 | 112 |
| ISSQN | 19 | 13 |
| PIS | 5 | 4 |
| COFINS | 24 | 21 |
| IRPJ/CSSL 2021 | 68 | 0 |
| Retenções de Impostos | 95 | 19 |
| Contas a Pagar | 154 | 179 |
| Fretes | 126 | 62 |
| Fornecedores Diversos | 28 | 117 |
| Outros Débitos | 6.706 | 2.996 |
| Adiantamentos para compra de Bens | 6.072 | 2.676 |
| Lucros ou Dividendos | 634 | 320 |
| Obrigações a Pagar | 510 | 575 |
| Fornecedores | 510 | 575 |
| PASSIVO NÃO CIRCULANTE | 1.080 | 1.085 |
| Empréstimos | 933 | 938 |
| Contingências Fiscais | 123 | 123 |
| Contingências Trabalhistas | 24 | 24 |
| Credores Diversos | 0 | 0 |
| Patrimônio Liquido | 14.245 | 13.788 |
| Capital Social | 5.500 | 5.500 |
| Reserva de Reavaliação | 4.542 | 4.542 |
| Reservas – Legal e Estatutária | 1.434 | 1.404 |
| Ajuste Avaliação Patrimonial | 425 | 0 |
| Lucros Retidos | 2.344 | 2.342 |
| Compensação Passivas | 69 | 69 |
| Bens em comodato | 69 | 69 |
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCICIO
DRE
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCICIO EXERC. 2021EXERC. 2020
Receita com Revenda de Mercadorias (+) 98.305 70.866
Receita da Prestação de Serviços (+) 2.283 2.360
Receita da Venda de Bens do Imobilizado (+) 1.167 260
Descontos Incondicionais/Vendas Canceladas (-) -572 -642
Receita Liquida das Vendas e Serviços (=) 101.183 72.844
Custo Mercadorias Vendidas/Serviços Prestados (-) 89.323 63.325
LUCRO BRUTO (=) 11.860 9.519
Despesas com Vendas (-) 1.773 1.545
Resultado Financeiro Liquido (-) 1.159 486
Despesas com Pessoal (-) 5.573 4.812
Despesas com Serviços de Terceiros (-) 516 520
Despesas com Ocupação (-) 783 741
Despesas de Funcionamento (-) 1.444 1.194
Despesas Diversas (-) 578 193
RESULTADO OPERACIONAL (=) 34 28
Outras Receitas (+) 381 533
RESULTADO ANTES DO I.RENDA E CSSL (=) 415 561
Imposto de Renda sobre o Lucro e CSS Lucro (-) 124 157
LUCRO LIQUIDO Exercício 2021/2020 (=) 291 404
DEMONSTRAÇÃO RESULTADO ABRANGENTE
DRA
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ABRANGENTE EXERC. 2021EXERC. 2020
LUCRO LIQUIDO exercício 2021/2020 (=) 291 404
RESULTADO ABRANGENTE 2021/2020 (+) 424 0
LUCRO TOTAL NO EXERCICIO 2021/2020 (=) 715 404
Total de Ações 5.500.000 5.500.000
Lucro por ação -R$ com Centavos 0,13 0,07
DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA
DFC
METODO INDIRETO
| PERIODO | EXERCICIO 2021 | EXERCICIO 2020 |
Saldo de Caixa INICIAL 3.604 1.632
Saldo de Caixa FINAL 1.165 3.604
Aumento ou Redução 2.439 -1.972
Atividades Operacionais 2021/2020 -2.292 11.941
Resultado do Exercício 291 404
Depreciações e Amortização 321 314
Variação nas Contas a Receber -893 2.685
Variação nas Contas Correntes -1.184 173
Variação nos Estoques -5.111 1.286
Variação Empregados e Impostos 30 12
Variação Impostos e Taxas -64 77
Variação Obrigações de Mercado 1.279 -149
Variação Instituições Financeiras -751 7.224
Variação Obrigações Trabalhistas 235 -105
Variação Obrigações Tributárias 194 -56
Variações Contas a Pagar -24 73
Variações Outros Débitos 3.449 -247
Variações Obrigações a Pagar -64 250
Atividades de Investimentos 2021/2020 -571 -5693
Venda de Cotas de Consórcios 132 147
Venda de Veiculos 137 221
Gastos com Edificações 0 -94
Aquisição Cotas Consorcio -22 -182
Compra de Veiculos -626 -326
Transferência Não Circulante – C/C diretoria 0 -5.016
Baixa Depósitos Judiciais 0 0
Aquisição de Maquinas -22 -77
Compra de Computadores -4 -126
Compra Fundo Comercio -166 -240
Atividades de Financiamento 2021/2020 424 -4.276
Variação Empréstimos Tomados 0 -3.956
Lucros a Distribuir a Diretoria 0 -320
Avaliação Patrimonial Ativo Veículos 424 0
TOTAL VARIAÇÃO -2.439 1.972
DEMONSTRAÇÃO DE MUTAÇÃO DO PATRIMÔNIO LIQUIDO
DMPL
2021/2020
| Contas | Cap.Social | Res.Reav. | Res.Legal | Res.Est. | Resultado | Aj.Aval.Patr. | Luc Retido | Total |
| Saldo em 31.12.2019 | 5.500 | 4.542 | 684 | 684 | 0 | 0 | 2.294 | 13.704 |
| Lucro Exercício 2020 | 362 | 362 | ||||||
| Resultado IFRS | 42 | 42 | ||||||
| Reserva Legal 5% | 18 | -18 | 0 | |||||
| Reserva Estatutária 5% | 18 | -18 | 0 | |||||
| Retenção de Lucros | -48 | 48 | 0 | |||||
| Lucros Distribuídos | -320 | -320 | ||||||
| Saldo em 31.12.2020 | 5.500 | 4.542 | 702 | 702 | 0 | 0 | 2.342 | 13.788 |
| Lucro Exercício 2021 | 292 | 0 | ||||||
| Resultado Valor Justo | 0 | 425 | 425 | |||||
| Reserva Legal 5% | 15 | -15 | 15 | |||||
| Reserva Estatutária 5% | 15 | -15 | 15 | |||||
| Retenção de Lucros | -2 | 2 | 2 | |||||
| Lucros Distribuídos | -260 | 0 | ||||||
| Saldo em 31.12.2021 | 5.500 | 4.542 | 717 | 717 | 0 | 425 | 2.344 | 14.245 |
Demonstração dos Lucros Ou Prejuízos Acumulados
DLP
2021/2020
Saldo Anterior em 31.12.2019 0
Resultado Apurado em 2020 404
Transferências para Reserva Legal 5% -18
Transferências para Reserva Estatutária 5% -18
Distribuição de Lucros transferidos para C/Corrente -320
Transferência para Lucros Retidos -48
Saldo em 31.12.2020 0
Resultado Apurado em 2021 292
Transferências para Reserva Legal 5% -15
Transferências para Reserva Estatutária 5% -15
Distribuição de Lucros transferidos para C/Corrente -260
Transferência para Lucros Retidos -2
Saldo em 31.12.2021 0
Total de Ações da Companhia 5.500.000
Demonstração das ORIGENS e APLICAÇÕES dos Recursos
DOAR
Ativo Circulante 2021 2020
No Início do Exercício 01.01.2021 – 01/01/2019 13.103 14.524
No Fim do Exercício 31.12.2021 – 31/12/2020 17.887 13.103
Variação Ativa -4.784 1.421
Passivo Circulante
No Início do Exercício 01.01.2021 – 01/01/2019 12.899 5.910
No Fim do Exercício 31.12.2021 – 31/12/2020 17.476 12.899
Variação Passiva -4.577 -6.989
Saldo -207 8.410
ORIGENS 2.307 1.087
Lucro ANUAL Apurado 292 405
Depreciação 311 304
Amortização 10 10
Imposto Diferido 1 0
Venda de Cotas Consórcios 132 147
Venda de Veiculos 137 221
Baixa Fundo Comércio 1.000 0
Ajuste Avaliação Patrimonial 424 0
APLICAÇÕES 2.101 9.497
Aquisição Cotas Consorcio 22 182
Compra de Veiculos 626 327
Construção em Andamento 0 25
Aquisição de Maquinas 22 77
Compra de Computadores 4 125
C/C Diretores p/ Ativo Não Circulante 1.000 4175
Aquisição Fundo de Comércio 166 215
Lucros de 2021/2020 a pagar 260 320
Gastos com Edificações 0 95
Pagamentos de Empréstimos tomados 0 3.956
Outras Rendas Passivo Não Circulante 1 0
VARIAÇÃO 206 -8.410
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO DA DIRETORIA DA
APEC VEICULOS S/A
CNPJ: 17.078.536/0001-22
Avenida Governador Bias Fortes, 806, Bairro Passarinhos, na cidade de Barbacena, MG
Aos ACIONISTAS:
Submetemos à apreciação de V.Sas. às demonstrações contábeis do exercício findo em 31 de dezembro de 2021 da APEC VEICULOS S.A, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, especificamente a NBCTG 1000 aplicáveis as pequenas e médias empresas.
A Sociedade é constituída em forma de S/A com Capital Fechado, e tem como atividade os seguintes CNAE 45.11.1-01 – Comércio de automóveis novos, 45.11.1-02 Comércio de automóveis usados, 45.12.9-01 Representante Comercial de Veículos, 45.30.7-03 Comercio de Peças e Acessórios Automotivos, 45.30.7-05 Comercio de Pneus para Automóveis, 45.20.0-01 Oficina de Veículos Novos e Usados, 45.20.0-02 Pintura, lanternagem e Funilaria, 45.20.0-05 Serviços de Lavagem, lubrificação e polimento, 47.31.8-00 Venda de Combustíveis, 47.32.6-00 Venda de Lubrificantes, 47.29.6-02 Comercio de Loja de conveniência, 66.19.3-02 Correspondente bancário. 66.19.3-99 Outras atividades auxiliares dos serviços financeiros como venda e cobrança de consórcios, 74.90.1-04 Serviços de Intermediação e agenciamento de serviços e negócios e 82.19-9-99Preparação de documentos e serviços especializados de apoio.
Todas as atividades da empresa são desenvolvidas na cidade de Barbacena/MG e na cidade de São Lourenço/MG desenvolve o comércio de veículos VW e atividades afins, com a denominação de FILIAL 03.
As atividades operacionais neste ano de 2021 ficaram balanceadas, com equilíbrio entre as receitas e despesas. O Lucro gerado foi resultado da venda de do seu ativo imobilizado. Também foram calculados os Juros Sobre Capital Próprio (JCP) de acordo com a TJLP, conforme permite a legislação tributária.
A diretoria
CESAR PICININ – Diretor Presidente
EDSON PICININ – Diretor Vice Presidente
LEONARDO PICININ–Diretor Administrativo e Financeiro
RAQUEL GOLDNER PICININ – Diretora Comercial
RAPHAEL FIGUEIREDO PICININ – Diretor Comercial
NOTAS EXPLICATIVAS DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
APEC VEICULOS S/A
CNPJ: 17.078.536/0001-22
Avenida Governador Bias Fortes, 806, Bairro Passarinhos, na cidade de Barbacena, MG
- Declaração de Conformidade
A diretoria da APEC Veiculos S/A declara que a elaboração e sua apresentação das demonstrações financeiras relativo a 2021, na data base 31.12.2021, estão de acordo e em Conformidadeas normas previstas na NBC TG 1000.
- Comparabilidade do exercício anterior.
As demonstrações contábeis estão sendo comparadas com o exercício anterior (2020), expressas em milhares de reais e a moeda funcional é o R$ (real).
- Contexto Operacional
S/A de capital fechado atuante no mercado nacional para a revenda de veículos VOLKSWAGEN, peças, serviços, assistência técnica e revenda de combustíveis e lubrificantes bandeira SHELL, e atividades fins, como serviços decorrentes dessas comercializações, facilitando as aquisições de produtos e serviços oferecidos junto aos nossos clientes.
Sua diretoria é composta por seus acionistas, que possuem o controle da sociedade, atuando a algumas décadas nestes segmentos empresariais.
- Resumo das políticas contábeis significativas e outras informações explanatórias
- APRESENTAÇÃO – Feita de acordo com as práticas prevista na Lei das S/A e alterações posteriores. Elaboramos as demonstrações contábeis de acordo com a resolução CFC 1329/11, baseadas na NBCTG1000.
- PRINCIPAIS PRÁTICAS – Ativos e Passivos avaliados pelo custo de aquisição e ajustado ao valor justo do ativo evalor presente do PASSIVO, quando praticável, atendendo os aspectos fiscais na apuração de suas obrigações tributárias.
- PRATICAS CONTABEIS PARA INSTRUMENTOS FINANCEIROS – Não possui compromissos ou recebíveis em moeda estrangeira objeto de “Hedge”, concentrando grande parte de seus ativos nas mercadorias de sua comercialização e fluxo de caixa decorrente de suas operações continuadas.
- Contas a Receber
Composto de vendas feitas através de cartões de crédito que monta R$ 711.488,63, já deduzido o montante de R$ 13.041,92 relativo as taxas cobradas pelas operadoras de cartões e ajustada a conta de PL no valor de R$ 402,12. Tem duplicatas a receber no montante de R$ 2.676.252,73 com perdas apropriadas de R$ 197.246,98. As vendas de combustíveis totalizaram R$ 577.560,30 de valores a receber, sem provisão para perdas.
- Estoques
Avaliados pelo custo médio ponderado. Não foi objeto de ajuste ao valor justo, pois, demonstra estarem com saldos dentro do valor de reposição. Os estoques estão divididos em: veículos e peças R$ 7.089.121,80, Combustíveis e Lubrificantes R$ 984.880,34 com reposição constante de estoque (Diária).
O ajuste de avaliação patrimonial foi resultante da atualização dos veículos usados para comercialização feita de acordo com a tabela FIPE em 31.12.2021 que totalizou R$ 123.110,25 em contra partida ao PL (ajuste de avaliação patrimonial).
- Ações a APEC dentro do SEU PL
Sãocompostas por 5.500.000 ações ordinárias, sem valor nominal, sendo 50% da Classe “A” não conversíveis e 50% da classe “B” conversíveis em ações preferenciais. Não apresenta alteração, opções de compra ou venda neste exercício. A sociedade é administrada por seus três principais controladores que detém 99,38% das ações da empresa. Não possui ações em TESOURARIA.
- Investimentos em controladas e controladora
PROPRIEDADES PARA INVESTIMENTO – É 01 (uma) cota de consorcio no valor de R$ 47.698,00 no grupo 335 cota 138 que foi ajustado a conta de PL no montante de R$ 21.558,81 e ações adquiridas neste e em exercícios anteriores, conforme abaixo:
EMBRAER 572,46
OUTRAS ACOES 14.339,08
SICOB COOPEMATA 2.000,00
Estas ações não foram objeto de atualização ou provisão de perdas.
- Ativos financeiros e Passivos avaliados pelo valor justo
APURAÇÃO DO VALOR PRESENTE – os ajustes dos valores recuperáveis dos ATIVOS e PASSIVOS da empresa resultaram em Receitas no montante de R$ 1.919,72 e despesas no total de R$ 8.119,88 com resultado desse ajuste de Prejuízo de (R$ 6.200,16). Em 31.12.2021 não foram objeto de apropriação de impostos sobre lucros diferido A COMPENSAR nos cálculos do IFRS em razão de imaterialidade considerada.
- Composição do Ativo Imobilizado
Avaliadas ao custo de aquisição. Como não possui valor residual para seus bens, devido a especificidade dos mesmos, pelos descartes dos obsoletos e imprestáveis, não sendo costumeira a venda desses bens, foram apropriadas a depreciação de acordo com a norma fiscal prevista pela SRF, sendo: 4% para edificações, 10% para moveis, máquinas e equipamentos, 20% para sistema de transporte e de processamento de dados. Os bens reavaliados em exercícios anteriores utilizados pela atividade da empresa não vem sendo depreciados e sobre as reservas não foram apropriados os impostos diferidos de IRPJ e CSSL sobre edificações.
O ajuste de avaliação patrimonial foi resultante da atualização dos veículos usados para comercialização feita de acordo com a tabela FIPE em 31.12.2021 que possuem saldo de R$ 279.760,58.
| Não Operacional | 31.12.2020 | Aquisições | Baixa | Depreciações | 31.12.2021 |
| Terrenos | 2.184.154,37 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 2.184.154,37 |
| Prédios e Benfeitorias | 3.471.208,50 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 3.471.208,50 |
| Construções Andamento | 644.706,84 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 644.706,84 |
| Deprec. ACUM Não Oper | (544.268,18) | 0,00 | 0,00 | -4.696,62 | (548.964,80) |
| Prédios e Benfeitorias PI | 345.872,55 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 345.872,55 |
| Depreciação ACUM. PI | (162.516,38) | 0,00 | 0,00 | -5.487,60 | (168.003,98) |
| 31.12.2020 | Aquisições | Baixa | Depreciações | 31.12.2021 | |
| Maquinas e Ferramentas | 682.371,00 | 21.918,24 | -92.286,77 | 0,00 | 612.002,47 |
| Moveis, UTENS e INSTAL. | 299.204,20 | 0,00 | -34.468,60 | 0,00 | 264.735,60 |
| Computadores e PERIF. | 440.132,91 | 4.485,58 | -154.921,18 | 0,00 | 289.697,31 |
| Veiculos de Uso Próprio | 722.526,17 | 626.430,00 | -498.477,46 | 0,00 | 850.478,71 |
| IFRS Valor Justo Veiculos | 213.277,03 | 279.760,58 | 0,00 | 0,00 | 493.037,61 |
| (-) Depreciação Veiculos | (224.873,20) | 0,00 | 0,00 | -76.740,12 | (301.613,32) |
| (-) Depreciação Maquinas | (1.015.270,88) | 0,00 | 392.812,45 | -194.084,96 | (816.543,39) |
| 31.12.2020 | Aquisições | Baixa | Depreciações | 31.12.2021 | |
| Outras Imobilizações | 752.973,81 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 752.973,81 |
| (-) Deprec. Outras Imobil | (565.588,10) | 0,00 | 0,00 | -65.837,31 | (631.425,41) |
| Ativo Intangível | 31.12.2020 | Aquisições | Baixa | Depreciações | 31.12.2021 |
| Fundo de Comercio | 400.000,00 | 166032,16 | 0 | 0 | 566.032,16 |
| Filial São Lourenço | 2.000.000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 2.000.000,00 |
| Amortização Fundo Com. | (369.166,39) | 0,00 | 0,00 | -9.999,96 | (379.166,35) |
| Direito de Exclusividade | 1.000.000,00 | 0,00 | -1.000.000,00 | 0,00 | 0,00 |
- Explicações sobre os empréstimos tomados
CUSTO DE EMPRESTIMOS – São empréstimos tomados junto aos acionistas, Fornecedora SHELL e SICOOB COOPERMAT sem apropriação dos juros ou encargos futuros, sendo apresentados pelos valores justos de liquidação.
- Fornecedores
São fornecedores de produtos de sua comercialização. manutenção da empresa, serviços contratados junto a prestadores de serviços para as operações da empresa. Contrato a preço e prazo praticados pelo mercado, trazidos a valor presente a taxa de desconto de 3%, exceto as peças VW, que estão apresentadas pelo valor cobrado pela fábrica.
OBRIGACOES – VW 1.860.582,55
OUTROS FORNECEDORES 168.474,40
FORNCEDORES DIVERSOS 24.049,07
FORNECEDORES POSTOS 510.091,54
FRETES 126.414,50
- Ativo Intangível
INTANGIVEL – Contrato para utilização do fundo de comercio onde está instalado o Posto Pelicano III e V, contratado para 10 anos, sendo amortizada a taxa de 10% ao ano. Efetuou aquisição de Direito de Uso para comercialização de veículos no montante de R$ 1.000.000,00 que foi baixado em 31.12.2021.
- Provisões para Passivos Contingentes
Possui discussões judiciais promovidas, onde a empresa entende ser possível ganhar a demanda, efetuando-se o deposito judicial correspondente e aprovisionamento no passivo da empresa do auto de infração do SAT e Recursos do IPI
- Receitas
Foram apropriadas pelo regime de competência mensal, com o correspondente documento fiscal de entrega do produto e serviços, não havendo entrega futura, sendo os custos apropriados em decorrência das receitas.
- Eventos Subsequentes
Apresenta eventos iniciados em 2022 relativo a atividade de Comercialização de combustíveis e Lubrificantes, que terá a atividade descontinuada e seus fatos subsequentes terão reflexos nas demonstrações a serem encerradas em 31.12.2022
- Transações com partes relacionadas
Utiliza a empresa ligada Pelicano Transportes Ltda para o transporte de combustíveis, contratado a preço de mercado para a APEC e a outra empresa revendedora concorrente de combustíveis. O relacionamento é estritamente dos serviços contratados de transporte de combustíveis para os Postos Pelicano (Filiais da APEC Veículos S/A). Também se relaciona com outra empresa do grupo denominada PICININ veículos S/A, havendo divisão de espaço físico para as 2 concessionárias (VOLKS e FIAT), segregando os custos correspondentes a cada empresa
- Benefícios a Empregados
São todos os exigidos pelos sindicatos das categorias previstos em convenções coletivas. Não possui plano específico de aposentadoria ou plano especial ou de assistência após a rescisão contratual de funcionários
- Tributos sobre os Lucros
Efetuou as apropriações das receitas e despesas pelo regime de competência, com apuração mensal do Lucro Real através de balancetes de suspensão e redução, promovendo os recolhimentos, se devidos, mensalmente. Não possui ativos (Base de Cálculo Negativa) diferidos, além dos ajustes sobre RESULTADOS de IFRS, a serem utilizados futuramente ou recolhidos. Das bases apuradas foram apropriados o adicional de IRPJ 10% e descontados as retenções de IRRF e PAT e demais descontos. Sem doações (lei Rouanet) previstos nas normas
- Obrigações Trabalhistas e Societárias
As provisões de pessoal foram apropriadas considerando o período aquisitivo, adicional de 1/3 e encargos de FGTS e INSS. Os lucros apurados foram totalmente destinados. Procedeu a apropriou os cálculos dos juros sobre capital próprio pela variação da TJLP que apurou o valor de R$ 374.000,00. Os resultados do 2021 foram destinados: R$ 260.000,00 a serem distribuídos aos acionistas em de 2022, para as reservas estatutária (5%) e legal (5%) e R$ 2.536,06 para Lucros Retidos.
- GESTÃO DE RISCOS FINANCEIROS DA EMPRESA.
Realizadas em investimento (FUNDOS) de baixo risco com perfil conservador. Os recebíveis estão de acordo com as práticas de mercado quanto a prazos, taxas de descontos oferecidas, sem perdas relevantes que pudessem prejudicar o fluxo de caixa operacional. As compras obedecem a mesma política quanto a prazos, condições e descontos obtidos. No ativo Circulante apresenta Conta corrente a Receber no montante de R$ 5.175.109,65 resultante da venda da Fazenda Apec aos 3 diretores da empresa e baixa do Fundo de Comércio, em parcelas semestrais com prazo de 15 anos e Nota Promissória a receber de empréstimo concedido (R$ 843.333,00 cada) que totaliza R$ 2.530.000,00. FILIAL em São Lourenço/MG
- Ajuste de Avaliação Patrimonial dentro do Patrimônio Líquido da Empresa
Trazido ao valor justo através de fontes de pesquisa confiáveis e facilidade de pesquisa, sendo: Cartões de Credito por venda a Prazo R$ 402,12, Veiculos usado (tabela FIPE 31.12.2021) de R$ 123.110,25, Cota de Consorcio R$ 21.558,81 e Veiculo Imobilizado( TABELA FIPE 31.12.2021) de R$ 279.760,58, que totalizaram R$ 424.831,76.
Barbacena(MG) 31 de dezembro de 2021.
DIRETORIA
CESAR PICININ
EDSON PICININ
LEONARDO PICININ
RAPHAEL FIGUEIREDO PICININ
CONTADORA
RAQUEL GOLDNER PICININ
CT CRC/MG 069.482/O-1
